بدأت مؤسسة " الياسمين" لإنتاج الأثاث نشاطها الإنتاجي سنة 2021 برصيد في البنك بقيمة 5000000 دج، وفي الصندوق 3500000دج، وقامت خلال شهر مارس بالعمليات التالية:

1. اشترت من المورد "ياسين" مواد أولية (خشب) بقيمة 1450000دج، وتم تسديد نصف قيمتها نقدا.

2. تحصلت من البنك الجزائري على قرض بقيمة 150000دج.

3. حولت مبلغا من حسابه البنكي إلى الصندوق بقيمة 2000000دج.

4. سددت ما تبقى من ديون المؤسسة تجاه المورد من خلال شيك بنكي.

5. باعت للتاجر "خالد" أثاث مكتبي بمبلغ 750000 دج على الحساب.

6. استلمت وصل استدعاء من جمعية "الحرفيين الجزائريين" لحضور حفل تكريم.

7. سدد التاجر خالد ثلثي قيمة الأثاث المكتبي نقدا.

8. حصلت ما تبقى من مستحقاتها تجاه التاجر خالد بشيك بنكي.

المطلوب:

• مثل التدفقات الموجودة في كل عملية من العمليات السابقة، مع التحليل إلى مصدر واستخدام على مستوى المؤسسة.

• فتح الحسابات: 53، 512، 411، 401؛ واستخراج الأرصدة.